Wat verandert er in 2024 voor zzp’ers?

Het aanbreken van 2024 brengt een frisse start met zich mee, vol nieuwe mogelijkheden en uitdagingen, speciaal voor zzp'ers. Terwijl het jaar alweer een paar dagen onderweg is, is het essentieel om goed geïnformeerd te zijn over de laatste ontwikkelingen in wet- en regelgeving. Deze kunnen immers een aanzienlijke impact hebben op de manier waarop je je bedrijf runt. Wij hebben voor jou de meest cruciale veranderingen voor zzp'ers overzichtelijk op een rijtje gezet.

Wijzigingen voor zzp'ers in 2024: wetgeving, belasting en meer

Nieuwe belastingregels

Met elk nieuw jaar komen veranderingen in belastingregels. Deze kunnen significant invloed hebben op hoe je jouw financiën beheert. Een gesprek met een belastingadviseur kan waardevol zijn om je bedrijfsvoering te optimaliseren.

Reiskostenvergoeding

De onbelaste reiskostenvergoeding stijgt van 21 naar 23 cent per kilometer, wat een direct voordeel oplevert. Als ondernemer mag je dit bedrag namelijk per zakelijk gereden kilometer aftrekken van de winst.

Derdengeldenrekening

Belangrijk nieuws voor wie een derdengeldenrekening gebruikt: Voortaan wordt dit geld gezien als 'spaar- en banktegoed' in plaats van 'overige bezitting'. Je betaalt hierdoor minder belasting in box 3 van de inkomstenbelasting. Bij jouw aangifte inkomstenbelasting 2023 betaal je nu 0,36% belasting over dit geld, in plaats van de 6,17% voor overige bezittingen. Dit maakt het aantrekkelijker om bedrijfsmiddelen via deze weg aan te schaffen.

Betalingskorting

Per 2024 krijg je geen betalingskorting meer als je jouw voorlopige aanslag inkomstenbelasting in 1 keer betaalt, vóór de uiterste betaaldatum van de 1e termijn. Je kunt jouw voorlopige aanslag inkomstenbelasting in 2024 nog steeds in 1 keer betalen, maar dat levert je dus geen voordeel meer op.

Mkb-winstvrijstelling

De Mkb-winstvrijstelling is gedaald van 14% naar 13,31%, wat inhoudt dat je als zzp'er meer belasting gaat betalen over jouw winst. In 2024 is de aftrek van de mkb-winstvrijstelling beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 36,97%.

Zelfstandigenaftrek

Een significante wijziging: de zelfstandigenaftrek daalt met € 1.280 van € 5.030 naar € 3.750. De startersaftrek zal in 2024 gelijk blijven aan de voorgaande jaren. Een startende zzp'er binnen de inkomstenbelasting mag, onder voorwaarden, 3 keer in de eerste 5 jaar € 2.123 aftrekken van de winst uit ondernemen. De maximale arbeidskorting wordt in 2024 € 5.538.

Tarief Box 3

Het tarief in box 3 stijgt van 32% naar 36%. Het heffingsvrije vermogen blijft staan op € 57.000.

Energie-investeringsaftrek

De EIA, die voordeel biedt bij investering in energiebesparende en duurzame bedrijfsmiddelen, wordt verlengd tot en met 2028. Wel daalt deze van 45,5% naar 40%. Het maximaal besteedbare bedrag stijgt van
€ 136.000.000 naar € 148.911.976. De milieu-investeringsaftrek (MIA) blijft gelijk.

Pensioenopbouw

Dankzij de nieuwe Wet Toekomst Pensioenen wordt de fiscale jaarruimte voor pensioenopbouw aanzienlijk vergroot. Dit biedt nieuwe kansen voor jouw pensioenplanning. De toetredingsleeftijd is per 1 januari 2024 verlaagd van 21 jaar naar 18 jaar. De AOW-leeftijd is dit jaar verder gestegen naar 67 jaar.

Conclusie

Als zzp'er is het essentieel om proactief op de hoogte te blijven van nieuwe wetten en regels. Door geïnformeerd te blijven, kun je risico’s minimaliseren en kansen optimaal benutten. Zo navigeer je met vertrouwen door 2024. Mocht je ergens tegenaan lopen of vragen hebben, dan staan onze adviseurs altijd klaar om je verder te informeren!